Kako stornirati e-Fakturu: Vodič korak po korak | eKompanija

U sistemu elektronskog fakturisanja (SEF), pravilno storniranje e-Faktura je važan deo poslovanja i poreskih obaveza. Ovaj tekst objašnjava sve što treba da znate o storniranju – korake koje treba da preduzmete, koja su pravila, koje izjave su potrebne, uz primere iz prakse i upozorenja na česte greške.

Tekst je namenjen preduzetnicima, knjigovođama i svima koji koriste SEF u svakodnevnom poslovanju u Srbiji. Bilo da se prvi put susrećete sa e-Fakturama ili ih već redovno koristite, ovaj vodič će vam pomoći da lakše razumete kada i kako se radi storniranje, šta je potrebno pripremiti i kako da izbegnete najčešće greške.

Kada i zašto se vrši storniranje e-Fakture

Storniranje e-Fakture je potrebno kada u već izdatoj fakturi postoji greška koja ne može da se ispravi na drugi način. Ovo su najčešći razlozi za storniranje:

• Ako su pogrešno uneti podaci, kao što su ime kupca, datum, opis ili šifra proizvoda.
• Ako je iznos na fakturi netačan zbog greške u računanju ili kucanju.
• Ako je faktura greškom poslata pogrešnom klijentu ili za uslugu koja nije izvršena.
• Ako je klijent odbio fakturu jer je došlo do otkazivanja posla ili ne slaže se sa njenim sadržajem.

Važno je razlikovati storniranje od poništavanja (odbijanja):

• Storniranje se radi kada je faktura već prihvaćena u SEF-u. U tom slučaju se izdaje nova – storna faktura koja "poništava" prethodnu.
• Poništavanje se događa dok je faktura još u statusu „na čekanju“. Klijent je tada može odbiti, a vi možete napraviti novu, ispravljenu verziju bez potrebe za storno fakturom.

Razumevanje ove razlike pomaže da izbegnete greške u knjiženju, probleme sa porezom i dodatne administrativne obaveze.

Pravni osnov za storniranje e-Faktura u Srbiji

Storniranje e-Faktura u Srbiji mora biti u skladu sa zakonima koji uređuju elektronsko fakturisanje i poreze. Najvažniji propisi su:

• Zakon o PDV-u, koji zahteva tačno prikazivanje prometa i obračun poreza. Ako faktura sadrži grešku koja utiče na iznos PDV-a, mora se stornirati i zameniti novom, ispravnom fakturom.
• Pravilnik o sistemu e-Faktura, koji određuje pravila za slanje, primanje, odbijanje i storniranje faktura u SEF-u. Prema pravilniku, storniranje mora biti opravdano i potkrepljeno dokumentacijom.

Za svako storniranje neophodna je validna izjava koja potvrđuje da faktura nije prihvaćena, da roba ili usluga nije isporučena, ili da do transakcije nije došlo. Ova izjava je dokaz da ne postoji obaveza plaćanja po toj fakturi, što je posebno važno ako dođe do poreske kontrole.

Bez izjave, Poreska uprava može smatrati da je faktura i dalje važeća i da PDV mora biti plaćen. Zbog toga je važno da se svi koraci pravilno sprovedu i da dokumentacija bude sačuvana u SEF sistemu i internoj evidenciji firme.

Kako stornirati e-Fakturu u SEF sistemu – korak po korak

Storniranje e-Fakture u SEF sistemu deluje komplikovano, ali uz jasan redosled koraka, proces je jednostavan i može se brzo završiti. U nastavku je objašnjen ceo postupak:

Prvo se prijavite na SEF portal koristeći elektronski sertifikat (npr. preko eID naloga). Zatim pronađite fakturu koju želite da stornirate. U meniju izaberite „Prijem faktura“ ili „Izdavanje faktura“, u zavisnosti od toga da li je faktura primljena ili izdata. Pretražujte pomoću filtera kao što su datum, PIB ili broj fakture.

Kada pronađete fakturu, kliknite na njen broj da biste otvorili pregled sa detaljima. U donjem delu stranice videćete koje su akcije dostupne. Pre nego što napravite storno, morate dodati izjavu o neusvajanju fakture. Ta izjava potvrđuje da roba ili usluga nije isporučena, ili da je faktura izdata greškom.

Kliknite na „Dodaj izjavu“, unesite razlog i sačuvajte dokument. Nakon što je izjava prihvaćena, vratite se na istu fakturu i kliknite na „Kreiraj storno“. Sistem će automatski napraviti storno fakturu sa negativnim iznosima. Potrebno je samo da je pregledate, sačuvate i pošaljete.

Na kraju, proverite da li je storno faktura dobila status „Prihvaćena“ u SEF sistemu. To je znak da je postupak uspešno završen.

Storno fakture moraju biti urađene u skladu sa zakonom, a sve izjave i dokumenti moraju biti sačuvani kao dokaz u slučaju poreske kontrole.

Izjava za storniranje e-Fakture – kada je potrebna i kako izgleda

Izjava je potrebna kada faktura nije prihvaćena, roba/usluga nije isporučena, ili je faktura greškom izdata. Bez nje storniranje u SEF sistemu nije moguće. Izjava je obavezan dokaz kod storniranja e-Fakture.

Izjava treba da sadrži: Broj i datum fakture, razlog storniranja, ime firme i potpis odgovornog lica i datum izjave, treba da bude u formatu PDF dokumenta koji se prilaže uz storno fakturu u SEF-u.

Kako izdati novu e-Fakturu nakon storniranja

Nakon storniranja, novu e-Fakturu treba izdati ako je prodaja i dalje važeća, odnosno ako roba ili usluga treba da se fakturiše ispravno. Nova faktura mora imati tačne podatke i ispravan iznos.

U SEF sistemu, pri izdavanju nove fakture obavezno navedite broj i datum stornirane fakture kako biste ih povezali. Ovo olakšava praćenje i sprečava probleme pri poreskim kontrolama. Povezivanje faktura je važno za pravilnu evidenciju i obračun PDV-a.

Česte greške kod storniranja i kako ih izbeći

Najčešće greške pri storniranju e-Faktura su:

• Storniranje faktura koje su već prihvaćene i plaćene - storniranje je moguće samo ako faktura nije konačna ili nije plaćena.
• Pogrešan ili neusklađen datum storna - datum storna mora biti u skladu sa zakonskim rokovima i datumom originalne fakture.
• Nepravilno ili nedostajuća izjava o neusvajanju fakture - bez validne izjave storniranje neće biti prihvaćeno.
• Nepovezivanje nove fakture sa prethodno storniranom - važno je referencirati storniranu fakturu u novoj fakturi.
• Slanje storno fakture bez prethodne komunikacije sa kupcem - može dovesti do nesporazuma i odbijanja storna.

Saveti za izbegavanje grešaka: Uvek proverite status fakture pre storniranja, pažljivo popunite i priložite izjavu o neusvajanju, vodite računa o datumima i rokovima, jasno povežite nove fakture sa storniranim, komunicirajte sa kupcem pre i tokom procesa storniranja. Ovako ćete izbeći administrativne i poreske probleme.

Najčešća pitanja korisnika o storniranju e-Faktura

Da li mogu da storniram e-Fakturu koja je već prihvaćena u SEF-u?

Da, ali samo ako su ispunjeni uslovi za storniranje i ako se izda storno faktura uz odgovarajuću izjavu.

Kako da izdam novu e-Fakturu nakon storniranja prethodne?

Kreirajte novu fakturu sa tačnim podacima i obavezno navedite broj i datum stornirane fakture.

Da li je potrebna izjava primaoca za storniranje e-Fakture?

Da, izjava primaoca ili potvrda o neusvajanju fakture je obavezna.

Koji su najčešći razlozi za storniranje e-Fakture?

Greške u podacima, pogrešan iznos, faktura poslata greškom ili odbijena od strane kupca.

Da li mogu da storniram e-Fakturu ako je kupac već odbio?

Da, uz priloženu izjavu o odbijanju fakture od strane kupca.

Zaključak i saveti za pravilno upravljanje e-Fakturama

Efikasno i precizno upravljanje e-Fakturama, naročito u procesu storniranja, ključ je za izbegavanje administrativnih grešaka i poreskih nepravilnosti. Pre slanja faktura važno je pažljivo proveriti sve podatke, osigurati postojanje validnih izjava o neusvajanju i dosledno povezivati nove fakture sa prethodno storniranim dokumentima.

Sistematski pristup i tačna evidencija ne samo da olakšavaju poslovne procese, već i povećavaju vašu sigurnost u slučaju poreskih kontrola.

Za dodatnu podršku i automatizaciju, preporučujemo da iskoristite kontakt formu ili isprobate demo aplikaciju eKompanije, koja značajno pojednostavljuje rad sa elektronskim fakturama, ubrzava procese i doprinosi većoj preciznosti i pouzdanosti u poslovanju.